Рассчитать, начислить налоги и выплатить аванс в 1С:Бухгалтерии

С недавних пор закон обязывает нас не только указывать факт выплаты аванса - выплачивать необходимо обязательно, но и его размер - величину выплаты. Величина аванса рассчитывается пропорционально отработанному времени.
Как грамотно в программе рассчитать сумму аванса и размер обязательных налогов и взносов ?

Процесс выполняется в три этапа:

1. I. расчет суммы аванса;
2. II. расчет налогов и взносов в фонды социального страхования;
3. III. перечисление суммы работникам на банковские карты или выдача наличных денег через кассу;

Аванс - расчет части заработной платы, предшествующей работе.

Для вычисления суммы аванса используйте тот же самый инструмент, которым рассчитывается полноценная заработная плата в конце месяца: документ "Начисление зарплаты работникам организаций" (меню "Зарплата - Начисление зарплаты").
Имеются небольшие отличия от полного расчёта - признак "Предварительный расчет" и период расчёта.

В середине месяца, например, 15-го числа создайте новый документ, установите признак "Предварительный расчет" и заполните документ списком Ваших работников. Должно отобразиться так, как на рисунке ниже:

Для каждого работника период расчёта установлен с первого числа месяца по пятнадцатое число того же месяца. Суммы рассчитаны пропорционально количеству рабочих часов (или рабочих дней), отработанных за этот период времени.

Установив признак "Предварительный расчёт", из документа исчезли вкладки для вычисления удержаний, налогов и взносов - для аванса они рассчитываются в другом месте.

Рассчитать с аванса налоги и взносы в фонды.

При расчёте полной заработной платы за месяц, после проверки и проведения документа "Начисление заработной платы работникам организаций" зарегистрируйте в программе суммы, которые работники получат на руки. Это делается документом "Зарплата к выплате организаций" (меню "Зарплата - Зарплата к выплате"). Именно в этом документе и в этот момент можно предварительно рассчитать (точного расчёта не получится, так как необходимы данные за полный месяц) суммы налогов и сборов, подлежащих перечислению вместе с авансом.

Необходимо правильно заполнить поле "Вид выплаты": для выплаты аванса, выберите значение "Аванс (по предварительному расчету"). Далее, заполните документ "По характеру выплаты" - табличные части заполнятся списком работников, для которых суммы аванса были рассчитаны ранее, в документе "Расчёт заработной платы работникам организации".

Для рассчитанной общей суммы аванса, Вы можете рассчитать суммы налогов и взносов уже с фонда заработной платы. На закладках "Взносы", "Взносы в ФОТ" и "НДФЛ" Вы можете ознакомиться как с итоговыми суммами, так и с суммами по конкретным работникам.

В документе "Зарплата к выплате организаций" над суммами можно поработать - отсечь копейки или указать же способ, которым работник получит деньги - в банкомате с зарплатной карты или заберёт их в кассе предприятия. Все те же действия, которые Вы выполняете при выплате полной заработной платы, доступны и во время выплаты работникам аванса.

Выплатить.

Как и обычная выплата заработной платы, аванс выплачивается документами, двигающими денежные средства: платежным поручением исходящим или расходным кассовым ордером. Их удобно вводить на основании документа "Зарплата к выплате организаций", для этого в форме самого документа или в списке документов есть пункт меню "Действия - На основании".

Полезно знать.

1. В предварительный расчет попадают не все начисления, которые включаются в заработную плату в конце месяца. В аванс берутся плановые начисления работника, которые были назначены ему документом "Ввод сведений о плановых начислениях работников организаций" (меню "Зарплата - Плановые параметры - Ввод сведений о плановых начислениях работников").
2. Ни документ "Начисление заработной платы работникам организаций" с установленным признаком "Предварительный расчет", ни документ "Зарплата к выплате" не делают проводок. Проводки по выплате (по банку или по кассе) формируются платежными документами, а проводки по начислению заработной платы будут сделаны в конце месяца, во время начисления полной заработной платы.