График : Пн-Пт: 9.30 - 18.00


1С:8 ЗУП КОРП Неправильно применен тариф страховых взносов


Предположим, что для предприятия на УСН был установлен тариф «Организации, применяющие УСН, занятые производством и приравненными видами деятельности»

Настройка параметров учета

Во 2-ом квартале предприятие рассчитывало взносы по этому «льготному» тарифу и им была подана соответствующая отчетность в то время как, оно не имело право применять этот тариф

Подготовка данных для передачи в ПФР

В 3-ем квартале данная ошибка была выявлена. В данной ситуации, в настройке параметров учета нужно внести соответствующие изменения – указать правильный тариф «Организации, применяющие УСН, кроме указанных в пункте 8 части 1 статьи 58 ФЗ от 24.07.2009 № 212-ФЗ», вступающий в силу с апреля. Дата регистрации изменений указывается та, в которой действительно была обнаружена ошибка

Страховые взносы в ПФР, ФОМС и ФСС

В ходе очередного расчета страховых взносов в июле производятся доначисления за прошлые периоды

Начисление страховых взносов: Не проведён

В ходе формирования отчетности за третий квартал, сумма перерасчета учитывается в разделе 4, в том числе формируется раздел 2.1 с кодом «старого» тарифа 07 и с показателями «с начала расчетного периода». Раздел 2.1 формируется также для нового кода тарифа 52

РСВ-1 ПФР суммы доначисленных страховых взносов

РСВ-1 ПФР Расчёт страховых взносов по тарифу

РСВ-1 ПФР Расчёт страховых взносов по дополнительному тарифу

Формируется и корректирующий раздел 6 с указанием нулевой суммы по «старой» категории и суммы дохода по «новой»

Состав раздела 2.5 Состав пачки документов Разделов 6 №211

Если после того, как окончился прошлый период (второй квартал), срок подачи уточненного расчета еще не истек, и уточнения нужно подать, не дожидаясь предоставления отчетности за третий квартал, то дата регистрации изменений может указываться «задним числом»

Настройка параметров учета

Перерасчет взносов в данном случае можно регистрировать посредством документа «Перерасчет страховых взносов», указав в нем нужный вариант отражения перерасчетов

Перерасчёт страховых взносов: Проведён

Такой способ регистрации позволяет отразить перерасчет в уточненном расчете за 2-ой квартал

Подготовка данных для передачи в ПФР: Переформировать

Нашли ошибку на сайте? Напишите о ней нам!
Наверх Обратный звонок