С 1 января 2025 года в силу вступили в действие поправки к существующему Федеральному закону 176 ФЗ. Все предприниматели и ИП платившие налог по упрощенной системе УСН, переводятся на оплату НДС. В тоже время в некоторых случаях они могут быть освобождены от уплаты налога.
Содержание:
Освобождены от налоговых выплат будут:
Подавать заявление об освобождении от НДС не требуется, оно осуществляется автоматически. Налогоплательщик не имеет права от него отказываться, если попадает в данную категорию.
В программе 1С можно указать какая ставка НДС применяется организацией, если сумма дохода выше 60 мл рублей.
Рассчитать и выбрать ставку НДС в 2025 поможет калькулятор предусмотренный программе 1С:Бухгалтерия. Кнопка Заполнить сформирует сведения о доходах и расходах в текущем периоде. В левом столбике показатели заполняются вручную и программа рассчитает, какой процент составят налоги и выделит самые выгодные.
Применять калькулятор в программе 1С можно как для выбора ставки, так и для смены системы налогообложения. С 1 января 2025 года выбранная ставка должна отображаться в документах.
Для упрощенцев, применяющих налог на добавленную стоимость необходимо отображать выбор ставки. Для этого нужно зайти в раздел Настройки и отчеты во вкладке Главное:
В графе Система налогообложения указывается признак НДС и начало применения Январь 2025 года. Сохранить изменения можно нажав кнопку Ок.
После этого откроется вкладка НДС, перейдя на нее необходимо ознакомиться с условиями применения для каждой ставки. Установите одну из трех.
С января 2025 года автоматически устанавливается ставка НДС в 5%. Если вы выбираете другую, необходимо сохранить внесенные изменения.
Компании работающие на УСН, также являются плательщиками НДС. Поэтому в счетах-фактурах и документах они должны указать налог на добавленную стоимость. Для них ставка будет выбираться автоматически.
Для оптовиков в документе указывается, как будет включен НДС в цену товара. Из учета указанной ставки будет рассчитана сумма налога.
Помимо отгрузочных документов клиенту выписывают счет-фактуру, которые передаются ему в бумажном виде не позже 5 дней после выдачи продукции. Если клиент вносит аванс, в эту сумму НДС уже заложен и программа рассчитает его согласно применяемой ставке. Счет-фактура на него также передается покупателю.
ИП и юридические лица использующие налоговую ставку в 20%, могут осуществлять право на вычет НДС указанного поставщиком. Для этого указывается сумма и регистрируется счет-фактура. В конце квартала на ее основании применяется вычет НДС.
Контрагенты могут использовать вычет с НДС с полученного аванса и возврата. Налог начисляется дважды на предоплату и отгрузку. В случае, если был оформлен возврат, с уменьшения реализации, тоже полагается вычет.
Налог на добавленную стоимость уплачивается в числе единого налогового платежа ЕНП. Законодательство распределило выплаты НДС равными долями в течение 3 месяцев, которые следуют за отчетным кварталом.
Декларацию по НДС необходимо сдавать ежеквартально в Федеральную налоговую службу в электронном виде. Срок сдачи не позднее 25 числа каждого месяца следующего за отчетным периодом.
ИП и компании работающие на УСН при реализации продукции могут использовать пониженные ставки НДС: 5 и 7 %. Если организация выбирает налоговую ставку 20%, то она может принимать к выплатам также ставку установленную поставщиками. Это называется входящий НДС. Для того, чтобы он был принят к вычету необходимо заполнять в счет-фактуре сумму и ставку НДС указанную контрагентом.
Если необходим раздельный учет НДС по способам учета, нужно просто включить соответствующую настройку в налогах и отчетах НДС.
Учет налога при УСН со ставкой 20% аналогичен применению общей системы налогообложения, таких как налог на прибыль, НДФЛ у ИП.
Налоговой реформой в 2025 году предусмотрено изменение налога на прибыль. Ставка будет составлять 25%.
Буду увеличены стандартные налоговые вычеты на сотрудников, а также их доходы будут облагаться НДФЛ по увеличенной шкале, которая зависит от общего дохода за год.
Приобрести систему 1С Бухгалтерия 8, вы можете в нашей компании. Мы оказываем услугу установки и настройки программы, а также техническое обслуживание.
Если необходима помощь в настройке, доработке, обновлению, обслуживанию, сопровождению программ «1С» то обращайтесь к нашим специалистам!
Облачные сервисы
