Планирование движения средств. Бюджетирование

Приложение 1С УПП 8 предоставляет пользователю эффективные инструменты для формирования финансовых планов.

Перемещения денежных потоков предприятия планируются посредством ввода в систему бюджетных операций.

Главное отличие между бюджетной операцией и проводкой бухгалтерского учета заключается в том, что проводка достаточно точно отражает уже законченное событие хозяйственной деятельности предприятия, в то время как бюджетная операция отражает предстоящее одно или несколько событий и с несколько меньшей точностью.

В бюджетной операции не обозначаются детали, несущественные для процесса планирования: банковские расчетные счета предприятия, между которыми будет происходить поток денежных средств, подотчетные лица и т.д. Дату можно указать с точностью до интервала планирования, чаще всего указывается первое число периода.

Кроме того, в бюджетной операции зафиксированы показатели следующих аналитических разрезов:

статья оборотов;

сценарий планирования;

центр финансовой ответственности (ЦФО);

валюта операции;

контрагент;

проект;

номенклатура.

Сценарий планирования — это эффективный метод разделения в системе нескольких вариантов финансовых планов. В разрезе сценариев проводится планирование продаж, производственного процесса, закупок, что позволяет сравнивать данные бюджетов с информацией от системы планирования.

Сценарий планирования характеризуется следующими параметрами:

планирование с детализацией (укрупненное или с точностью до отдельных элементов аналитического учета);

периодичность (временной период, определяющий детализацию планирования согласно календарным периодам);

метод организации планирования (циклическое планирование по нескольким последовательным периодам одной продолжительности,

скользящее планирование: каждый период планирования открывается по мере завершения предшествующего, планирование на

определенный период);

валюта планирования;

признак применения определенной линейки курсов валют для сценария (это дает возможность сформировать несколько сценариев развития

ситуации в зависимости от различных прогнозов динамики колебаний курсов валют).

Статья оборотов — это метод классификации в зависимости от вида оборотов денежных средств.

Основные параметры статей оборотов:

признаки проведения учета по количеству и по сумме;

признаки ведения оборотов по контрагентам и номенклатуре;

источники фактической информации (обозначение связи статей оборотов с реквизитами бухгалтерского и управленческого учета,

что требуется для автоматического сравнения фактических и плановых показателей)

и др.

Статья оборота бюджетной операции представляет собой сочетание счета кредита и счета дебита счетов бюджетирования или их сочетанию, которые задаются в свойствах статей оборота.

Определенному обороту соответствует одна или несколько проводок, определяющих движение денежных потоков между счетами плана счетов бюджетирования. В случае применения нескольких бюджетных проводок итоговая сумма оборота пропорционально распределяется между ними согласно коэффициентам, установленным в свойствах статьи оборота.

Счета бюджетирования предоставляют средства хранения данных о планируемой структуре финансовых средств и источниках финансирования. комплекс этих счетов представлен в виде плана счетов бюджетирования.

План счетов бюджетирования похож на упрощенный вариант плана счетов бухгалтерского учета.

В счетах бюджетирования отражаются планируемые остатки средств. Статьи оборотов предназначены для отображения планируемых оборотов средств. При этом вы можете начать работу по финансовому планированию, не вникая в соответствие статей оборотов и счетов бюджетирования: приложение включает нужное число статей оборотов и счетов бюджетирования с установленными между ними связями. Имеется возможность в случае необходимости добавлять пользовательские счета бюджетирования и статьи оборотов.

Центр финансовой ответственности (ЦФО) — это объект бюджетного процесса, который входит в состав подразделений предприятия. Приложение предоставляет несколько типов ЦФО: центр затрат, центр доходов и др. ЦФО представляет собой один из реквизитов подразделения. Вы имеете возможность указать конфигурации, что данное конкретное подразделение является цфо, установив в определенном реквизите предприятия один из типов ЦФО.

Кроме того, приложение 1с упп 8 располагает эффективными инструментами для автоматизированного создания бюджетных операций.

Операции могут быть сформированы на базе ранее записанных бюджетных операций и фактических данных бухгалтерского и управленческого учетов.

Новые бюджетные операции могут быть созданы обычным копированием уже имеющихся данных с перенесением на другой интервал времени. Алгоритм формирования может быть усложнен, например, суммы могут быть пропорционально изменены в соответствии с коэффициентами. На основе уже имеющихся укрупненных данных можно создать различные типы новых бюджетных операций для использования в краткосрочном сценарии. При этом доступно распределение денежных сумм равномерно между бюджетными операциями, соответствующих разным периодам, а также распределение по т.н. профилю изменения планов по периодам. Данный профиль содержит набор коэффициентов, пропорционально которым распределяется денежная сумма в процессе ее детализации.

В приложении могут быть установлены зависимости между бюджетными операциями.

При регистрации новой бюджетной операции или редактировании уже имеющейся с оборотом, установленным как влияющий, автоматически будут созданы зависимые бюджетные операции. В процессе выполнении сложных расчетов и создания на их основе групп бюджетных проводок может быть использован документ "Расчет по модели бюджетирования".