(495) 926-37-81


МОСКВА

График : Пн-Пт: 9.30 - 18.00

Учет НДС.

В приложении 1С УПП 8 учтены требования налогового и бухгалтерского законодательств, связанных с налогом на добавленную стоимость (НДС). Специальная подсистема учета НДС позволяет соблюсти требования главы 21 Налогового кодекса. В подсистеме автоматизированы все основные процедуры, в числе которых: создание специализированных документов (счетов-фактур) для учета НДС, формирование специализированной документации налоговой отчетности — книги продаж и книги покупок.

Учет НДС при поступлении продукции

При поступлении продукции на предприятие учет НДС ведется в следующем порядке.

При регистрации документов поступления товаров и услуг в информационной базе, суммы НДС определяются автоматически. При этом создается проводка по дебету счета 19. Для автоматического расчета суммы НДС применяется ставка НДС из справочника "Номенклатура" для определенных позиций товаров и услуг, перечисленных в документации.

По окончанию отчетного периода производится расчет суммы НДС, подлежащей к зачислению в бюджет. Если в информационной базе имеется документ "Счет-фактура полученный", по каждому документу поступления товаров и услуг сумма НДС принимается к вычету (то есть эта сумма применяется для снижении суммы налога, подлежащего уплате в бюджет). Это условие может быть выполнено достаточно просто: счет-фактура создается автоматически из формы документа поступления товаров и услуг. В интерактивную форму счета-фактуры необходимо ввести номер и дату из бумажной формы счета-фактуры поставщика.

Счет-фактура полученный

Для более быстрого решения этой задачи можно воспользоваться специальной процедурой, обеспечивающей групповое создание счетов-фактур по документам, относящимся к указанному временному интервалу.

Учет НДС при продажах

Приложение 1С УПП 8 позволяет пользователю максимально просто соблюсти все требования налогового законодательства. При этом нет необходимости в документах оплаты выделять сумму НДС. Сумма НДС выделяется в документах автоматически, При заполнении табличной части документа отгрузки материальных ценностей и оказания услуг, сумма НДС выделяется автоматически. При этом по документу отгрузки автоматически создаются проводки для отражения суммы НДС в бухгалтерском учете по кредиту субсчета 68.02 и дебету субсчета 90.03.

Счет-фактуру можно также создать автоматически, используя экранную форму документа отгрузки.

Счет-фактура полученный

Из интерактивной формы счета-фактуры можно вывести на печать его бумажную форму: один экземпляр отдается покупателю, другой нужен для регистрации в журнале учета выданных счетов-фактур.

Согласно налоговому законодательству требуется оформление счетов-фактур на суммы полученных авансов.

В приложении 1С УПП счета-фактуры на аванс создаются автоматически с использованием регламентной процедуры "Регистрация счетов-фактур на аванс", которая поочередно перебирает поступившие платежи за товары и услуги, по которым не регистрировалась отгрузка, выделяет суммы полученных авансов и заносит соответствующие счета-фактуры в информационную базу.

Регистрация счетов фактур на аванс

Отчетные формы

Конфигурация предоставляет возможность автоматического создания и печати специализированных форм налоговой отчетности — книги покупок и книги продаж. Обязательным условием для корректного формирования этих отчетных документов является предварительное выполнение регламентных процедур по завершению отчетного периода, регистрация счетов-фактур, занесение в информационную базу документов поступления, отгрузки и оплаты. При выполнении этих требований непосредственно создание книги продаж или книги покупок не отнимет много времени.

Отчетные формы

Заполнение налоговых деклараций по НДС также происходит автоматически. Налоговые декларации входят в состав форм регламентированной отчетности.

Учет НДС в сложных случаях

Приложение 1С УПП 8 разрабатывалось с учетом самых сложных ситуаций учета НДС, которые только могут возникнуть в практической деятельности предприятия.

Автоматизирован процесс учета НДС по приобретенной продукции, реализуемой по ставке НДС 0% (для операций на экспорт и сходных случаев). Регламентная процедура подтверждения ставки 0% дает возможность зафиксировать факт подтверждения или не подтверждения ставки НДС 0% по такого рода операциям.

Если товары и услуги от поставщиков подлежат реализации без облажения НДС, то НДС в данном случае не будет приниматься к вычету. Восстановление НДС согласно регламентной операции отменяет вычет сумм НДС, выплаченных поставщикам, если полученная продукция была позднее отнесена к операциям реализации, не облагаемым НДС.

Имеется возможность фиксации суммы НДС, уплаченных на таможне при операциях импорта. Такой НДС в последствии может быть принят к вычету.

Конфигурация 1с упп учитывает те ситуации, когда поступившая продукция частично идет на экспорт, а частично реализуется на внутреннем рынке, или когда поступившие ценности идут на производство продукции, работ, товаров, услуг, часть из которых подлежит реализации с ненулевой ставкой НДС, а вторая часть без НДС или со ставкой НДС 0%.

В приложении также соблюдено требование законодательства о специальном порядке вычета НДС по строительно-монтажным работам. В этом случае учет НДС производится в разрезе объектов строительства, ставок НДС, счетов-фактур, способов формирования расходов по строительству (хозяйственный или подрядный способ).

Конфигурация предусматривает ситуацию, когда предприятие выступает в роли агента по уплате НДС. Тот факт, что организация является агентом, должен быть установлен в договорах с поставщиками. В данном случае поставщиками могут являться арендодатели из числа муниципальных и государственных органов, зарубежные партнеры, не состоящие на налоговом учете в РФ.

Нашли ошибку на сайте? Напишите о ней нам!
Наверх Обратный звонок